Erfbelasting tarieven en vrijstellingen 2024

Bij een erfenis krijgt een erfgenaam te maken met erfbelasting. Gelukkig geldt er een vrijstelling, waardoor een deel van de erfenis belastingvrij blijft. In dit artikel leggen we uit wat de vrijstellingen zijn, hoeveel erfbelasting je betaalt en hoe je belasting kunt besparen.

Hieronder vind je een overzicht van de tarieven en vrijstellingen zoals deze in 2024 gelden. Hier vind je de tarieven en vrijstellingen van 2025.

Hoeveel erfbelasting betaal je in 2024?

Als de erfenis hoger is dan de vrijstelling, betaal je over het meerdere erfbelasting. De tarieven zijn:

Kinderen en kleinkinderen

• 10% belasting over de eerste € 152.368 boven de vrijstelling.
• 20% belasting over het bedrag daarboven.

Ouders

• 30% belasting over de eerste € 152.368 boven de vrijstelling.
• 40% belasting over het bedrag daarboven.

Andere erfgenamen (zoals broers, zussen, neven, nichten, vrienden)

• 30% belasting over de eerste € 152.368 boven de vrijstelling.
• 40% belasting over het bedrag daarboven.

Wie heeft recht op de hoogste vrijstelling erfbelasting?

De langstlevende partner heeft de hoogste vrijstelling van € 795.156. Dit betekent dat de partner in de meeste gevallen geen erfbelasting hoeft te betalen. Voor kinderen en kleinkinderen geldt een lagere vrijstelling van € 25.187, waardoor zij vaak wél erfbelasting betalen.

Tip: Samenlevingscontract kan erfbelasting besparen

Woon je samen, maar ben je niet getrouwd? Dan heb je geen automatische vrijstelling. Door een samenlevingscontract op te stellen en vijf jaar op hetzelfde adres ingeschreven te staan, kan een partner alsnog van de hoge vrijstelling profiteren.

Erfbelasting besparen: slimme strategieën

Er zijn verschillende manieren om de erfbelasting te verminderen:

1. Schenken bij leven
   Je kunt jaarlijks een belastingvrije schenking doen aan je erfgenamen. Dit verlaagt de uiteindelijke erfenis en daarmee de erfbelasting.
2. Opvullegaat in het testament
   Een opvullegaat kan de belastingdruk verlagen door een slim verdeelde erfenis. Dit is vooral voordelig voor de langstlevende partner.
3. Geld schenken voor een eigen woning (jubelton)
   In 2024 is de jubelton afgeschaft, maar ouders kunnen nog steeds belastingvrij schenken. De jaarlijkse schenkingsvrijstelling voor kinderen is € 6.633.
4. Successieplanning met een notaris
   Een notaris kan helpen bij het opstellen van een slim testament, waardoor erfgenamen minder belasting betalen.

Lees hier meer uitgebreid hoe je erfbelasting kunt besparen.

Veelgestelde vragen over erfbelasting en vrijstellingen in 2024

Hoeveel erfbelasting moet ik betalen in 2024?

Dat hangt af van de relatie tot de overledene en de hoogte van de erfenis. Blijf je binnen de vrijstelling, dan betaal je geen erfbelasting. Over het meerdere betaal je tussen 10% en 40% erfbelasting.

Kan ik erfbelasting voorkomen?

Helemaal voorkomen kan niet, maar met een goed testament en belastingvrije schenkingen kun je de belastingdruk wel flink verlagen.

Is erfbelasting hetzelfde als successierecht?

Ja, erfbelasting werd vroeger successierecht genoemd. Sinds 2010 spreken we in Nederland officieel van erfbelasting.

Hoe regel ik een goede successieplanning?

Een notaris kan helpen bij estate planning, waardoor de erfenis zo gunstig mogelijk wordt verdeeld.

Conclusie

Erfbelasting kan een aanzienlijke kostenpost zijn, maar door slim gebruik te maken van vrijstellingen, schenkingen en een goed testament, kun je de belastingdruk verlagen. Wil je advies over jouw situatie? Neem contact op met een notaris voor persoonlijk advies.

Let op

De partnervrijstelling is hoog en daardoor lijkt het alsof je geen erfbelasting hoeft te betalen na het overlijden van uw partner. Maar vergis je niet, vaak moet je juist dan wel veel erfbelasting betalen.

Hoewel de langstlevende regeling van toepassing is (kinderen krijgen erfenis na overlijden van beide ouders), moet de langstlevende ouder wel gelijk erfbelasting betalen over de erfenis van de kinderen (dus direct na overlijden van de eerste partner). De kinderen hebben echter maar een vrijstelling van ruim € 25.000.

Je moet je voorstellen dat als de erfenis bijvoorbeeld € 300.000 bedraagt (incl. vermogen opgebouwd in de woning, spaargeld etc) en er twee kinderen zijn, deze kinderen dus beide € 100.000 erven (de partner erft ook € 100.000). Over het bedrag waarmee de erfenis van de kinderen de vrijstelling overstijgt moet de langstlevende gelijk erfbelasting betalen (ook al kunnen de kinderen de erfenis nog niet opeisen). Een flexibel testament waarin een opvullegaat is opgenomen voorkomt dit. Meer lezen? Klik hier: Besparen met je testament. Voor een uitgebreid rekenvoorbeeld klikt u hier.