Fiscaal partnerschap

Fiscaal partners doen samen aangifte voor de belasting. Als fiscaal partner kun je schuiven met inkomsten en aftrekposten, waardoor je belasting kunt besparen.

Wie zijn fiscaal partners?

• Gehuwden en geregistreerd partners
• Samenwoners op hetzelfde woonadres met een notarieel samenlevingscontract
• Samenwoners op hetzelfde woonadres met een gemeenschappelijke eigen woning
• Samenwoners op hetzelfde woonadres met een gemeenschappelijk, of door een van de partners, erkend kind
• Samenwoners op hetzelfde woonadres, die ook in elkaars pensioenregeling als partners staan geregistreerd
• Samenwoners op hetzelfde woonadres, waarvan een van de partners ook een minderjarig kind heeft dat ingeschreven staat op dit woonadres
• Samenwoners op hetzelfde woonadres, die in een voorafgaand kalenderjaar ook fiscale partners waren

Ouders en kinderen zijn pas fiscaal partners als aan een van de bovenstaande voorwaarden is voldaan én als de leeftijd minimaal 27 jaar is.

Voordelen van fiscaal partnerschap

1. Aftrekposten kunnen meer opleveren als de ene partner een hoger belastingtarief betaalt dan de andere partner. Als de inkomens erg uiteenlopen, kan dat dus belastingvoordeel opleveren. 

>>Als je een hypotheek hebt, dan betaal je daar rente over: hypotheekrente. De hypotheekrente is een aftrekpost. Dit noemen we hypotheekrenteaftrek. Als fiscale partners bent, dan mag je de de rente die je betaalt, afhalen van het inkomen van degene met het hoogste inkomen. Zelfs als diegene niet de eigenaar van het huis is. Zo verlagen je je inkomen. En krijg je zoveel mogelijk inkomstenbelasting terug.

>>Je mag als fiscaal partners ook je spaargeld samenvoegen. Over een deel van je spaargeld hoef je geen belasting te betalen: het heffingsvrije vermogen. Bij fiscaal partnerschap is het deel van je spaargeld waar je geen belasting over betaalt twee keer zo hoog.  

>>Je betaalt als fiscaal partners minder schenk- of erfbelasting. Als je een erfenis of een schenking ontvangt dan ziet de belastingdienst jou en je partner als één persoon. Je krijgt in dat geval een vrijstelling van de erf- en schenkbelasting. Dat betekent dat je niet allebei belasting hoeft te betalen

2. Als fiscaal partner heb je recht op algemene heffingskorting.  

Dit levert maximaal ruim € 3.362 voordeel op (2024, als je in dat jaar je AOW leeftijd bereikt). Dit heb je niet als je geen inkomen hebt en geen fiscaal partner bent.

3. Een gezamenlijk heffingsvrij vermogen van € 114.000, in plaats van € 57.000 per persoon (2024). 

Heeft een van de partners meer dan € 57.000 vermogen en de ander veel minder? Dan kan dit een belastingbesparing van honderden euro's opleveren. Bij een grote studieschuld kan het voordeel nog groter zijn.

Met een notarieel samenlevingscontract word je fiscaal partners van elkaar. Bij NuNotariaat regel je al een notarieel samenlevingscontract voor € 299. 

1. Je vult zelf online je gegevens in en legt afspraken vast.
2. Je gegevens worden door ons verwerkt in een officiële notariële akte. 
3. Vervolgens kun je bij een van de 54 aangesloten notariskantoren, je samenlevingscontract ondertekenen. 

Nadelen van fiscaal partnerschap

Het grootste nadeel van fiscaal partnerschap is dat als je recht hebt op toeslagen van overheidswege, deze kunnen komen te vervallen. Met een samenlevingscontract word je fiscaal partners als je dat niet al bent. Gehuwden en geregistreerd partners zijn automatisch ook fiscaal partners.

Verder heb je 1 keer recht op hypotheekrente aftrek als je fiscaal partners bent. Als je allebei een eigen woning hebt, is dat een nadeel.

Meer informatie

Lees meer over over geregistreerd partnerschap.

Lees meer over de voordelen van fiscaal partnerschap op de website van de Consumentenbond. 

Lees meer over fiscaal partnerschap op de website van de Belastingdienst.

Vraag hier het gratis en vrijblijvende informatiepakket op.